Handwerkerkosten von der Steuer absetzen: So funktioniert § 35a EStG

Von der FUGWERK-Redaktion · Aktualisiert am 17. Juli 2026 · 5 Min. Lesezeit

Kurz gesagt

Als Privathaushalt kannst du 20 % der Arbeitskosten einer Handwerkerleistung direkt von deiner Einkommensteuer abziehen – bis zu 1.200 € pro Jahr (§ 35a Abs. 3 EStG). Voraussetzung: eine Rechnung mit ausgewiesenen Arbeitskosten und unbare Zahlung. Bei Barzahlung entfällt der Bonus komplett – das steht ausdrücklich im Gesetz.

Was der Handwerkerbonus ist

§ 35a des Einkommensteuergesetzes fördert Handwerkerleistungen in deinem Haushalt: Renovierung, Erhaltung, Modernisierung – dazu zählen auch kleine Reparaturen wie eine neue Steckdose, die Abflussreinigung oder der Austausch einer Armatur. Der Abzug wirkt direkt auf deine Steuerschuld, nicht nur aufs zu versteuernde Einkommen: 20 % von 300 € Arbeitskosten sind echte 60 € weniger Steuer.

Die Regeln im Überblick

20 % der Arbeitskosten – gefördert werden Arbeitslohn, Fahrt- und Maschinenkosten (inkl. der darauf entfallenden Mehrwertsteuer), nicht das Material.
Höchstbetrag 1.200 € pro Jahr – das entspricht Arbeitskosten von 6.000 €. Der Betrag gilt pro Haushalt, nicht pro Auftrag.
Nur mit Rechnung – die Arbeitskosten müssen darauf getrennt ausgewiesen sein.
Nur unbar – Überweisung, Karte oder Online-Zahlung auf das Konto des Leistenden. Barzahlung ist nach § 35a Abs. 5 Satz 3 EStG ausdrücklich ausgeschlossen, selbst mit Quittung.
Im eigenen Haushalt – die Arbeit muss in deiner Wohnung, deinem Haus oder auf deinem Grundstück stattfinden (gemietet oder Eigentum ist egal).
Keine Doppelförderung – was bereits öffentlich gefördert wird (z. B. KfW-Zuschuss), zählt nicht zusätzlich.

So machst du es praktisch

Du trägst die Arbeitskosten in der Steuererklärung ein (Anlage „Haushaltsnahe Aufwendungen“), Belege reichst du nur auf Nachfrage ein – aufbewahren musst du sie trotzdem. Auch als Mieterin oder Mieter kannst du den Bonus nutzen: für selbst beauftragte Handwerker sowieso, und für viele Posten aus der Nebenkostenabrechnung, wenn der Vermieter die Arbeitskosten ausweist.

Bei FUGWERK ist das eingebaut: Jede Zahlung läuft nachweisbar unbar über die Plattform, und nach der Abnahme bekommst du eine Rechnung mit getrennt ausgewiesenen Arbeitskosten – genau das Format, das das Finanzamt sehen will. Eine „schwarz auf die Hand“-Zahlung kostet dich dagegen doppelt: keinerlei Absicherung und null Steuerbonus.

Ein Rechenbeispiel

Angenommen, du lässt für 349 € ein WC austauschen und die Rechnung weist davon 260 € Arbeits- und Fahrtkosten aus. Dann sparst du 20 % von 260 € = 52 € Steuern – die Reparatur kostet dich effektiv 297 €. Über ein Jahr mit mehreren Reparaturen summiert sich das spürbar.

Wichtig zur Einordnung

Dieser Artikel erklärt die gesetzlichen Grundzüge (§ 35a EStG, Rechtsstand: siehe Aktualisierungsdatum oben) und ersetzt keine Steuerberatung. Bei Sonderfällen – Neubau, vermietete Objekte, öffentliche Förderung – hilft dir eine Steuerberaterin oder ein Lohnsteuerhilfeverein weiter.